Кто может прийти в МФО с проверкой | СРО МФО Единство

Консультация по вопросам ПО и перехода на ЕПС И ОСБУ

8(800) 500-66-74

Кто может прийти в МФО с проверкой

23 Апр.2019 - 14:25

Одной из неотъемлемых частей жизни микрофинансовых организаций являются разнообразного рода проверки. Для оценки деятельности МФО может прийти, как пожарная инспекция, так и Центробанк. Попробуем предложить несколько советов, как пережить самые сложные проверки.

Что проверяет регулятор?

Центробанк может проверять как всю деятельность микрофинансовой организации (в рамках комплексной проверки), так и какое-то отдельное направление (в рамках тематической проверки).

Комплексная проверка может длиться от 60 до 105 дней, в ходе нее представители регулятора оценивают деятельность компании за последние три года.

В рамках такой проверки проверяющие могут потребовать следующее:

  1. уставные документы. Важно, чтобы они были со всеми дополнениями и изменениями, которые вносились в течение проверяемого периода;
  2. внутренние организационно-распорядительные документы;
  3. документы, подтверждающие право собственности на здание, в котором находится компания и ее офисы, либо подтверждающие аренду помещения;
  4. кадровые документы (штатное расписание, должностные инструкции, трудовые договоры, приказы о назначенияхи увольнениях и др.);
  5. бухгалтерские и финансовые документы (баланс, карточки счетов; отчет о движении денежных средств, оборотно-сальдовые ведомости и др.);
  6. документы, подтверждающие реализацию правил внутреннего контроля (согласно Федеральному закону 115-ФЗ);
  7. другие документы, в том числе подтверждающие право использовать лицензионные компьютерные программы.

Тематические проверки проводятся в течение 35-80 дней. В ходе них проверяется какие-то направления деятельности или операции за последний год. Например, ЦБ может нагрянуть в МФО с целью оценки исполнения установленных законодательством правил по противодействию легализации (отмыванию) доходов, полученных преступных путем и финансированию терроризма (ПОД/ФТ). В ходе проверки ПОД/ФТ регулятор может запрашивать следующее:

  1. копии Правил внутреннего контроля по ПОД/ФТ. Важно, чтобы эти правила были разработаны в соответствии с пунктом 2 статьи 7 Федерального закона №115-ФЗ;
  2. должностные инструкции и приказы о назначении работников, которые назначены ответственными за соблюдение ПОД/ФТ, а также документы, подтверждающие прохождение специалистами обучения по ПОД/ФТ;
  3. документы, подтверждающие проведение проверок клиентов компании, которые были заподозрены в легализации доходов, полученных преступным путем или в финансировании терроризма. В соответствии с законодательством в отношении таких лиц должны применяться меры по замораживанию денежных средств;
  4. другие документы.

Что нужно знать:

  • если не удается предоставить запрашиваемые проверяющими документы в требуемые сроки (обычно на предоставление документов дается 1-2 дня), необходимо направить в письменном виде ходатайство о продлении сроков);
  • если вы не согласны с результатами проверки, представленными в итоговом акте, необходимо направить в ЦБ возражение, в котором четко пояснить, с какими конкретно пунктами вы не согласны и объяснить почему.

Налоговая проверка

Налоговая инспекция может проверять микрофинансовую организацию дистанционно (такая проверка называется камеральной) и непосредственно в офисе компании (выездная проверка). В ходе камеральной проверки налоговая инспекция направляет в МФО запрос с требованием предоставить ряд документов. После того, как компания направила документы налоговая проверяет их в течение трех месяцев.

Выездная проверка проводится в течение двух месяцев, однако если МФО не предоставляет требуемые документы, срок может быть продлен до шести месяцев. Также срок проверки может быть увеличен, если у компании есть обособленные подразделения.

У проверяющих особый интерес может вызвать уточнение суммы налога (особенно в сторону уменьшения), договора с фирмам-однодневками, счета в иностранных банках и др.

Важно знать, что проверяющие не имеют права запрашивать одни и те же документы несколько раз; представителей малого и среднего бизнеса налоговая служба может простить, если нарушения совершаются первый раз. В случае несогласия с результатами проверки возражение можно направить в течение 10 дней.

Проверка Роспотребнадзора

В случае поступления в Роспотребнадзор жалобы со стороны клиента МФО о нарушении его прав, надзорный орган может наведаться с проверкой. Роспотребнадзор может запросить предоставить копию договора, заключенного с заемщиком, а также другие документы.

Советы по прохождению проверки

Итак, если в офис МФО пришли проверяющие, то нужно соблюдать несколько правил:

  1. никакой паники. Необходимо собраться с мыслями и постараться оперативно предоставить все необходимые документы;
  2. конструктивный диалог. Даже если проверяющие демонстрируют неподобающее поведение, необходимо сдержанно и четко отвечать на запросы в соответствии с законодательством. Однако не стоит бояться отстаивать свою точку зрения, если вы уверены в своей правоте на все сто процентов;
  3. не бояться возражать. Если вы не согласны с итогами проверки, не бойтесь возражать.

В ходе проверки налоговая инспекция требует предоставить бухгалтерскую документацию (баланс, отчет о прибылях и убытка, отчет о движении денежных средств и др.), договора с контрагентами и др.

Легко пережить любую проверки возможно только тогда, когда все документы находятся в порядке. Поэтому к ведению документации стоит относиться серьезно и ответственно.

 

Источник СРО «Единство»

 


sromfoedinstvo

Подписаться

СРО Единство

Подписаться